Bạn đang có kế hoạch đầu tư để định cư tại Mỹ, một trong những quốc gia có nền kinh tế phát triển và chất lượng cuộc sống cao nhất trên thế giới. Tuy nhiên, bạn đã hiểu về thuế thu nhập cá nhân, một loại thuế quan trọng và bắt buộc đối với người lao động ở đây chưa? Bài viết của Ahaviet sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ, bao gồm các chính sách, cách tính và các khoản giảm trừ thuế.
Giải thích thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Theo pháp luật của Mỹ, thuế thu nhập cá nhân là khoản thuế được tính dựa trên tổng thu nhập của một cá nhân hoặc một gia đình trong một năm tài chính. Tổng thu nhập này bao gồm tiền lương, tiền công, tiền tip, tiền từ việc bán bất động sản, tiền trúng số, tiền lãi từ các khoản đầu tư…
Hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ áp dụng theo hình thức lũy tiến, tức là mức thuế sẽ tăng cao khi thu nhập tăng cao. Những người có thu nhập thấp có thể được miễn giảm hoặc giảm thuế, trong khi những người có thu nhập cao có thể phải đóng tới 40-50% tổng thu nhập.
Hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ được chia thành ba cấp: cấp liên bang, cấp tiểu bang và cấp địa phương. Cấp liên bang là cấp cao nhất và áp dụng cho tất cả người lao động trên toàn quốc. Cấp tiểu bang và cấp địa phương là cấp thấp hơn và áp dụng theo từng bang và khu vực cụ thể. Có một số bang và khu vực không áp dụng hoặc áp dụng thuế thu nhập cá nhân rất thấp.
Các mức thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ cập nhật mới năm 2023
Theo quy định của chính phủ liên bang, hiện nay có bảy mức thuế lũy tiến áp dụng cho thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ. Các mức thuế này là: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37%. Mỗi mức thuế được áp dụng cho một khoảng thu nhập cụ thể. Thu nhập chịu thuế là số tiền còn lại sau khi trừ các khoản giảm trừ và miễn trừ. Mỗi cá nhân chỉ phải nộp thuế theo một mức thuế cho mỗi đô la trong khoảng đó.
Dưới đây là bảng thể hiện các mức thuế và khoảng thu nhập chịu thuế của ba loại người nộp thuế: người độc thân, người đã kết hôn nộp chung và chủ hộ gia đình:
Ví dụ: Nếu bạn là người độc thân và có thu nhập chịu thuế là 50.000 USD trong năm 2023. Bạn sẽ phải nộp thuế như sau:
- 10% cho phần từ 0 đến 9.950 USD: 995 USD
- 12% cho phần từ 9.951 đến 40.525 USD: 3.669 USD
- 22% cho phần từ 40.526 đến 50.000 USD: 2.084 USD
Tổng cộng: 6.748 USD.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Để tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ, bạn cần thực hiện các bước sau:
Bước 1: Xác định tổng thu nhập của bạn trong năm tài chính. Tổng thu nhập bao gồm tất cả các nguồn thu nhập như lương, công việc, tiền tip, bán bất động sản, trúng số… Bạn có thể xem chi tiết các loại thu nhập được tính vào tổng thu nhập trên trang web của IRS.
Bước 2: Trừ các khoản giảm trừ và miễn trừ để tính ra thu nhập chịu thuế của bạn. Các khoản giảm trừ và miễn trừ là các khoản chi tiêu được chính phủ cho phép bạn khấu trừ khỏi tổng thu nhập để giảm bớt gánh nặng thuế. Có hai loại giảm trừ chính là giảm trừ chuẩn và giảm trừ chi tiết. Bạn chỉ có thể chọn một trong hai loại:
- Giảm trừ chuẩn là một khoản giảm trừ cố định áp dụng cho tất cả người nộp thuế không phụ thuộc vào hoàn cảnh cá nhân. Mức giảm trừ chuẩn năm 2023 là:
- Người độc thân: 12.550 USD
- Người đã kết hôn nộp chung: 25.100 USD
- Chủ hộ gia đình: 18.800 USD
- Giảm trừ chi tiết là một khoản giảm trừ dựa trên các khoản chi tiêu cụ thể của bạn trong năm tài chính. Các khoản chi tiêu này có thể bao gồm:
- Chi phí y tế vượt quá 7.5% tổng thu nhập
- Chi phí học tập và vay sinh viên
- Chi phí từ thiện
- Chi phí nhà cửa và lãi suất vay mua nhà
- Chi phí di chuyển liên quan đến công việc
Bước 3: Áp dụng các khung thuế suất lũy tiến cho từng phần của thu nhập chịu thuế để tính ra số tiền thuế phải nộp cho cấp liên bang. Bạn có thể tham khảo bảng khung thuế suất ở phần trên hoặc sử dụng công cụ tính thuế trực tuyến như TaxAct hoặc TurboTax.
Bước 4: Tính số tiền thuế phải nộp cho cấp tiểu bang và cấp địa phương. Mỗi bang và khu vực có mức thuế và cách tính khác nhau. Bạn có thể xem chi tiết các mức thuế của từng bang trên trang web của Tax Foundation hoặc sử dụng công cụ tính thuế trực tuyến như SmartAsset hoặc WalletHub.
Bước 5: Tổng hợp số tiền thuế của cấp liên bang, cấp tiểu bang và cấp địa phương để tính ra tổng số tiền thuế phải nộp trong năm tài chính.
Các khoản giảm trừ thuế
Ngoài những khoản giảm trừ và miễn trừ đã đề cập ở trên, bạn cũng có thể giảm số tiền thuế phải nộp bằng cách khai báo các khoản giảm trừ khác. Đây là những khoản chi tiêu mà chính phủ khuyến khích hoặc ưu tiên cho người lao động. Các khoản giảm trừ này bao gồm:
- Chi phí nuôi dưỡng con cái, bao gồm chi phí giữ trẻ, học phí, quà tặng…
- Chi phí chăm sóc người già, người tàn tật hoặc người thân bệnh tật
- Chi phí đóng góp vào quỹ hưu trí, quỹ bảo hiểm hoặc quỹ từ thiện
- Chi phí mua thiết bị tiết kiệm năng lượng, xe điện hoặc xe lai
- Chi phí học cao học, nghiên cứu hoặc đào tạo
- Chi phí mua nhà lần đầu, sửa chữa nhà hoặc trả nợ thế chấp
Để biết thông tin chi tiết về các khoản giảm trừ này và điều kiện áp dụng, bạn có thể truy cập trang web của IRS hoặc tham khảo ý kiến của chuyên gia kế toán.
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là một loại thuế quan trọng và bắt buộc đối với người lao động tại Mỹ. Để tính thuế cá nhân thu nhập ở Mỹ, bạn cần biết tổng thu nhập, thu nhập chịu thuế, các khung thuế suất và các khoản giảm trừ của liên bang, tiểu bang và địa phương. Bài viết này đã cung cấp thông tin cơ bản về thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ, hy vọng bạn đã hiểu rõ hơn về loại thuế này.
Hy vọng thông tin trên sẽ hữu ích cho bạn. Nếu cần thêm thông tin về chương trình định cư Mỹ, vui lòng liên hệ với chúng tôi để biết thêm chi tiết.