Việc nộp thuế là một nghĩa vụ không thể thiếu đối với công dân và thường trú nhân tại Mỹ. Số tiền thuế này sẽ được chính phủ sử dụng để tài trợ cho các dịch vụ và phúc lợi xã hội. Mức thuế mà mỗi người phải đóng sẽ khác nhau, phụ thuộc vào thu nhập cá nhân cũng như tình trạng hôn nhân của họ. Trong bài viết này, AhaViet sẽ giới thiệu đến bạn 8 loại thuế cơ bản ở Mỹ mà bạn nên biết.
Các loại thuế cơ bản ở Mỹ bạn nên biết
Dưới đây là 8 loại thuế cơ bản mà bạn cần phải nộp khi trở thành thường trú nhân hoặc công dân Mỹ:
Thuế thu nhập cá nhân
Thuế thu nhập cá nhân là một phần rất quan trọng trong hệ thống thuế ở Mỹ, và mọi người cần nắm rõ khi sống và làm việc tại đây. Đây là khoản tiền bạn kiếm được từ nhiều nguồn khác nhau như lương hàng tháng, công việc tự do, tiền tip, lợi nhuận từ bất động sản, hoặc thậm chí là giải thưởng từ xổ số. Mức thuế mà mỗi người phải đóng sẽ tùy thuộc vào thu nhập cá nhân của họ.
Hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ có các mức thuế khác nhau. Những người có thu nhập thấp thường không phải trả thuế, trong khi những ai có thu nhập trung bình sẽ chịu mức thuế từ 15% đến 20%. Còn những người có thu nhập cao hơn thì mức thuế có thể lên tới 40% đến 50%.
Cách tính thuế ở Mỹ dựa trên tổng thu nhập sau khi đã trừ đi các chi phí sinh hoạt và đầu tư. Để giảm bớt số thuế phải nộp, nhiều người thường tìm cách đầu tư vào nhiều lĩnh vực khác nhau.
Mỗi năm, mọi người đều phải thực hiện báo cáo thuế thu nhập cho cơ quan chính quyền liên bang và tiểu bang nơi mình cư trú. Tùy thuộc vào loại thuế và mức thu nhập, người dân sẽ cần sử dụng các mẫu đơn khác nhau như 1040EZ, 1040A, hoặc 1040. Để đảm bảo rằng báo cáo thuế hợp lệ, cần có sự xác nhận từ cơ quan tiểu bang.
Thuế tiêu thụ (Sales Tax)
Thuế tiêu thụ là một loại thuế rất quan trọng tại Mỹ. Chính quyền tiểu bang và chính quyền địa phương (thành phố) là những đơn vị chủ yếu quản lý loại thuế này.
Mức thuế tiêu thụ được xác định dựa trên giá trị của hàng hóa hoặc dịch vụ được bán ra. Mỗi khu vực có thể áp dụng mức thuế khác nhau, thường dao động từ 0% đến 16% của giá trị bán hàng.
Khi thực hiện giao dịch mua bán, người bán sẽ tính toán và thu thuế tiêu thụ cùng với giá sản phẩm. Điều này giúp đảm bảo rằng thuế được thu đúng cách và theo quy định của chính quyền. Người bán cũng có trách nhiệm nộp và báo cáo thuế tiêu thụ này đúng thời hạn theo yêu cầu của cơ quan chức năng.
Thuế lương bổng (Payroll Tax)
Thuế lương bổng (Payroll Tax) là một loại thuế rất quan trọng tại Mỹ, được áp dụng ở cả cấp liên bang và tiểu bang. Loại thuế này được khấu trừ trực tiếp từ tiền lương của người lao động và là trách nhiệm của nhà tuyển dụng. Các khoản thuế này bao gồm lương, tiền công và các phúc lợi khác cho nhân viên.
Quá trình quản lý và nộp thuế lương bổng diễn ra tại Sở Thuế vụ (IRS) và được chia thành ba loại chính: FICA (Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang), FIT (Thuế thu nhập Liên bang) và FUI (Bảo hiểm Thất nghiệp Liên bang). Những khoản thuế này chủ yếu được sử dụng để hỗ trợ cho các chương trình MedFICA và FICA.
Ngoài ra, nhà tuyển dụng cũng phải đóng thêm thuế thất nghiệp cho nhân viên của mình. Thuế thu nhập là một loại thuế cơ bản tại Mỹ, được tính theo tỷ lệ tăng dần dựa trên mức thu nhập.
Điểm đặc biệt là thuế lương bổng mang tính lũy thoái, có nghĩa là khi thu nhập vượt qua mức lương cơ sở An sinh xã hội, người lao động sẽ không phải đóng thuế. Điều này tạo nên sự khác biệt rõ rệt giữa hai loại thuế này tại Mỹ. Hiện tại, mức lương cơ sở An sinh xã hội đã được xác định là 142.800 USD kể từ năm 2021.
Thuế quà tặng (Gift Tax)
Thuế quà tặng, hay còn gọi là Gift Tax, là một loại thuế quan trọng tại Mỹ áp dụng cho cá nhân khi họ tặng những món quà có giá trị cho người khác. Mức thuế này thường dao động từ 18% đến 40%.
Thông thường, người tặng sẽ phải chịu trách nhiệm báo cáo đầy đủ thông tin về món quà mình đã tặng. Tuy nhiên, trong một số trường hợp đặc biệt, người nhận quà cũng cần phải kê khai và nộp thuế ở Mỹ.
Các công dân và cư dân thường trú tại Mỹ đều phải nộp thuế đối với tài sản tặng trên toàn cầu. Đối với những người không cư trú tại Hoa Kỳ nhưng tặng tài sản trong lãnh thổ Mỹ, họ cũng cần sử dụng mẫu đơn 709 để kê khai và nộp thuế.
Dưới đây là một số trường hợp mà bạn không cần phải nộp thuế quà tặng:
- Quà tặng dành cho vợ hoặc chồng
- Quà tặng cho các tổ chức chính trị
- Tài trợ cho các tổ chức y tế và giáo dục
- Quà tặng cho các tổ chức từ thiện
- Những món quà có giá trị dưới 15.000 USD mỗi năm và tổng cộng 11.700.000 USD trong suốt cuộc đời.
Thuế thừa kế (Estate Tax)
Thuế thừa kế, hay còn gọi là thuế tài sản (Estate Tax), là một loại thuế quan trọng mà mọi người ở Mỹ cần lưu ý khi có người thân qua đời. Loại thuế này được áp dụng cho toàn bộ tài sản của người thừa kế, không phân biệt nơi cư trú hay địa điểm tài sản nằm. Mức thuế sẽ được tính dựa trên tổng giá trị tài sản mà người thừa kế nhận được. Để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, người thừa kế cần hoàn thành mẫu đơn 706 và nộp trong vòng 9 tháng kể từ khi nhận di sản.
Tài sản thừa kế có thể bao gồm nhiều loại như tiền mặt, bất động sản, cổ phiếu, bảo hiểm, quỹ tín thác, lợi nhuận từ kinh doanh và nhiều tài sản khác. Trước khi xác định số thuế phải nộp, có một số khoản phí và khấu trừ được áp dụng, chẳng hạn như các khoản nợ, chi phí quản lý tài sản, chi phí tang lễ, cũng như việc chia tài sản cho vợ/chồng của người đã khuất và các khoản từ thiện (nếu có).
Ngoài ra, còn có một mức miễn thuế trọn đời (Lifetime Exclusion) mà người thừa kế có thể sử dụng. Sau khi thực hiện các khấu trừ và áp dụng các quy định liên quan, thuế thừa kế sẽ được tính trên tổng giá trị tài sản còn lại với tỷ lệ lên tới 40%.
Thuế thu nhập từ đầu tư vốn
Thuế thu nhập từ đầu tư vốn là một phần không thể thiếu trong hệ thống thuế của Mỹ. Khi cá nhân quyết định bán đi các tài sản vốn (hay còn gọi là Tài sản Vốn), họ sẽ phải chịu trách nhiệm về thuế thu nhập từ khoản đầu tư này. Những tài sản này có thể bao gồm các khoản đầu tư, bất động sản và những tài sản liên quan đến hoạt động kinh doanh.
Đối với công dân Mỹ, thường trú nhân và những người cư trú theo quy định thuế, thuế thu nhập từ đầu tư vốn được áp dụng cho toàn bộ thu nhập từ đầu tư trên toàn cầu. Điều này có nghĩa là họ cần phải nộp thuế cho mọi khoản thu nhập phát sinh từ việc chuyển nhượng tài sản vốn, bất kể giao dịch diễn ra ở đâu.
Ngược lại, đối với những người không cư trú tại Hoa Kỳ, quy định về thuế thu nhập từ đầu tư vốn chỉ áp dụng cho thu nhập từ việc sở hữu tài sản hoặc bất động sản nằm trong lãnh thổ Hoa Kỳ. Điều này có nghĩa là họ chỉ cần chịu thuế cho thu nhập từ việc chuyển nhượng các tài sản vốn có liên quan đến Mỹ mà thôi.
Thuế hải quan (Customs)
Khi tiến hành nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ vào khu vực nhập khẩu, một loại thuế quan trọng tại Mỹ mà bạn cần chú ý là thuế hải quan. Loại thuế này được tính dựa trên nguồn gốc xuất xứ và loại sản phẩm được đưa vào, và mức thuế có thể khác nhau tùy theo quy định của từng quốc gia. Thông thường, thuế hải quan sẽ nằm trong khoảng từ 0 đến 20%.
Thuế tài sản (Property Tax)
Một trong những loại thuế cơ bản nhất tại Mỹ chính là thuế tài sản (Property Tax), được áp dụng bởi các cơ quan chính quyền địa phương. Loại thuế này được tính dựa trên giá trị của tài sản mà cá nhân, tổ chức hoặc doanh nghiệp sở hữu. Mức thuế sẽ thay đổi tùy thuộc vào giá trị thị trường của tài sản và có tỷ lệ dao động từ 0,28% đến 2,9%. Mỗi Hạt có thể quy định mức thuế khác nhau.
Đối với cá nhân, số tiền thuế phải nộp sẽ dựa vào tỷ lệ thuế suất và giá trị ước lượng của tài sản. Thuế tài sản không chỉ là nguồn thu quan trọng cho ngân sách của chính quyền địa phương mà còn góp phần vào việc phát triển hạ tầng, giáo dục và nhiều dịch vụ công cộng khác.
Đóng thuế ở Mỹ như thuế nào?
Khi sinh sống và làm việc tại Mỹ, hàng năm, công dân và người thường trú đều phải tuân thủ quy định về đóng thuế ở Mỹ. Để nắm rõ hơn về quy trình này, hãy cùng tìm hiểu cách thức tính thuế tại đây nhé!
Tổng thu nhập cá nhân bao gồm lương hàng năm và các nguồn thu khác như tiền thưởng từ xổ số, lợi nhuận từ đầu tư hoặc những khoản thắng lớn khi chơi bài. Đối diện với tổng thu nhập là các khoản chi tiêu mà bạn cần lưu ý, bao gồm thuế liên bang, thuế tiểu bang, bảo hiểm xã hội, thuế phúc lợi, cũng như thuế nhà, xe và lãi suất ngân hàng. Tất cả những loại thuế này đều yêu cầu bạn phải có giấy tờ báo cáo hợp lệ.
Sau khi đã tính toán xong thu nhập cuối cùng của mình, bạn cần tham khảo bảng thuế của chính phủ để xác định mức thuế áp dụng và số tiền cụ thể mà bạn cần đóng.
- Thu nhập cuối cùng = Tổng thu nhập – Tổng chi tiêu
Công thức để tính tiền thuế là:
- Tiền nhận lại hoặc số tiền bạn phải nộp cho chính phủ = Số thuế đã đóng từ lương – Tiền thuế trên thu nhập cuối cùng.
Kết luận
Trên đây là những loại thuế cơ bản mà bạn cần nắm rõ khi có ý định định cư tại Mỹ. Mong rằng những thông tin này sẽ giúp bạn hiểu hơn về các loại thuế ở Mỹ và có thể ước lượng được số thuế bạn sẽ phải đóng khi sinh sống tại đây.
Xem thêm tại: AhaViet – Rao vặt người Việt ở Mỹ, Hoa Kỳ